Правообладателям
Налоги и налогообложение. Евстигнеев Е.Н.
5-е изд. - М.: 2008 - 304 с.
В пятом издании изложен приведенный в соответствие с
последними законодательными актами материал по темам, включенным в
образовательные стандарты по дисциплине «Налоги и налогообложение».
Рассматриваются также основы налогового менеджмента, пути и способы минимизации
конкретных налогов, налоговые риски. Использована законодательная база по
состоянию на 15 января 2008 г. Допущено Учебно-методическим объединением по
направлениям педагогического образования Министерства образования и науки РФ в
качестве учебного пособия для студентов высших учебных заведений, обучающихся по
направлению 050400 «Социально-экономическое образование». В комплекте с книгой
поставляется CD с авторским мультимедийным учебным курсом, включающим в себя
электронное учебное пособие, практикум, модуль проверки знаний и полную
законодательную базу по дисциплине «Налоги и налогообложение». Курс является
частью комплекса, удостоенного премии правительства Санкт-Петербурга за
выдающиеся достижения в области высшего и среднего профессионального образования
в 2007 г. в номинации «Развитие инновационной деятельности в образовательном
учреждении».
Формат: pdf
Размер: 2,1 Мб
Смотреть, скачать: yandex.disk
ОГЛАВЛЕНИЕ
Предисловие 7
Раздел I. ВВЕДЕНИЕ В ТЕОРИЮ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ
Глава 1. Значение налогов в экономической системе 10
1. Сущность налогообложения 10
2. Теории налогов 12
3. Функции налогов 16
4. Принципы налогообложения 17
5. Проблемы и тенденции 20
Резюме 22
Глава 2. Экономическая и правовая природа налога 25
1. Понятие и дефиниции налога 25
2. Отличие налогов от других обязательных изъятий и платежей 27
3. Классификация налогов 29
4. Структура налога 32
Резюме 34
Глава 3. Элементы налога 36
1. Субъект налогообложения (налогоплательщик) 36
2. Предмет и объект налогообложения 38
3. Масштаб налога и единица налога 39
4. Налоговая база 40
5. Налоговый период 42
6. Ставка налога и метод налогообложения 43
7. Налоговые льготы 45
8. Порядок и способы исчисления налога 47
9. Порядок и способы уплаты налога 48
10. Сроки уплаты налога 50
Резюме 51
Глава 4. Введение в налоговое право 54
1. Понятийный аппарат 54
2. Принципы налогового права 58
3. Отношения налогового права с другими отраслями права 60
4. Источники налогового права. Кодификация налогового законодательства 63
5. Содержание Налогового кодекса 65
Резюме 68
Глава 5. Международные отношения в налоговой сфере 71
1. Цели международного сотрудничества в области налогообложения 71
2. Виды международных договоров 72
3. Международное двойное налогообложение 74
4. Оффшорный бизнес и его типичные схемы 76
Резюме 80
Глава 6. Понятие налогового планирования 82
1. Общие положения 82
2. Элементы налогового планирования 84
3. Процесс налогового планирования 86
4. Методы государственного воздействия, ограничивающие обход налогов 88
Резюме 89
Раздел II. ХАРАКТЕРИСТИКА НАЛОГОВОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 7. Основы российской налоговой системы 92
1. Понятие налоговой системы и налоговой политики 92
2. Принципы налогообложения в России 93
3. Система налогового законодательства 96
4. Бюджетный процесс и налогообложение 99
5. Основные характеристики налоговой системы 100
Резюме 103
Глава 8. Система налогов 106
1. Направления развития системы налогообложения в России 106
2. Перечень налогов, взимаемых на территории РФ 109
3. Общие сведения о налогах 111
4. Новации в системе налогообложения 116
Резюме 123
Глава 9. Налоговое производство 125
1. Понятие налогового производства 125
2. Бухгалтерский и налоговый учет при исчисления налога 127
3. Порядок исчисления налога 130
4. Порядок уплаты налога 132
Резюме 136
Глава 10. Государственные органы как участники отношений в налоговой сфере
138
1. Федеральная налоговая служба 138
2. Таможенные органы 142
3. Федеральная служба по борьбе с налоговыми и экономическими преступлениями 143
4. Другие участники отношений в налоговой сфере 144
Резюме 147
Глава 11. Налоговый контроль 149
1. Понятие и виды налогового контроля 149
2. Камеральная и выездная налоговые проверки 152
3. Порядок оформления результатов проверок 156
4. Административная и судебная защита прав налогоплательщиков 157
Резюме 160
Глава 12. Ответственность за нарушение налогового законодательства 162
1. Понятие налоговой ответственности 162
2. Составы налоговых правонарушений 163
3. Ответственность в соответствии с Налоговым кодексом 166
4. Административная и уголовная ответственность в налоговой сфере 169
Резюме 174
Раздел III. НАЛОГИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Глава 13. Федеральные налоги и сборы 178
1. Налог на добавленную стоимость 178
2. Акцизы 184
3. Налог на доходы физических лиц 187
4. Единый социальный налог 192
5. Налог на прибыль организаций 197
6. Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами
водных биологических ресурсов 202
7. Водный налог 203
8. Налог на добычу полезных ископаемых 205
9. Государственная пошлина 207
Вопросы и задания 209
Глава 14. Специальные налоговые режимы 211
1. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
(единый сельскохозяйственный налог — ЕСХН) 211
2. Упрощенная система налогообложения 213
3. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности 217
4. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции 220
Вопросы и задания 222
Глава 15. Региональные налоги 224
1. Транспортный налог 224
2. Налог на игорный бизнес 226
3. Налог на имущество организаций 228
Вопросы и задания 231
Глава 16. Местные налоги и некоторые другие платежи 232
1. Налог на имущество физических лиц 232
2. Земельный налог 234
3. Таможенные платежи 237
4. Страховой взнос на обязательное социальное страхование от несчастных случаев
на производстве и профессиональных заболеваний 239
Вопросы и задания 241
Раздел IV. УПРАВЛЕНИЕ НАЛОГАМИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ И В ОРГАНИЗАЦИЯХ
Глава 17. Понятие налогового менеджмента 244
1. Государственный и корпоративный налоговый менеджмент 244
2. Общая схема налогового планирования 248
3. Прикладные вопросы налогового менеджмента 251
4. Оптимизация системы налогообложения 255
Резюме 257
Глава 18. Направления снижения налогов 259
1. Общие положения 259
2. Налог на прибыль организаций 261
3. Налог на добавленную стоимость 266
4. Налог на доходы физических лиц 270
5. Единый социальный налог 273
6. Налог на имущество организаций 277
7. Другие пути уменьшения налогов 280
Резюме 288
Глава 19. Налоговые риски 291
1. Пределы налогового планирования 291
2. Мнимая и притворная сделка 294
3. Взаимозависимые лица 296
4. Контроль ценообразования для целей налогообложения 299
Резюме 302
Литература 304
Качественная подготовка специалистов в области экономики возможна лишь при
тщательном изучении налоговых дисциплин. Это связано с тем, что именно
налогообложение находится на стыке социально-политических и экономических
интересов общества.
Следует обратить внимание читателей на логику подачи материала. В значительной
степени принципы налогообложения на государственном уровне определяют и базовые
решения в управлении финансами на предприятиях и в организациях. Создание
эффективной системы налогового менеджмента хозяйствующего субъекта невозможно
без осмысления теоретических основ налогообложения, изучения существенных
характеристик национальной налоговой системы, усвоения элементов конкретных
налогов, а также понимания концептуальных основ управления налогами. Иными
словами, налогообложение необходимо рассматривать как в научном, так и в
практическом аспектах. Именно по этой логике выстроено изложение материалов
книги.
Учебное пособие состоит из четырех разделов.
В первом разделе затронуты исторические аспекты налогообложения, правовая и
экономическая природа налога, значительное внимание уделено ознакомлению с
элементами налога. Дано введение в налоговое право. Отдельные положения
посвящены теории налогового планирования, его принципам, методам и инструментам.
Во втором разделе нашли отражение экономические и политико-правовые
характеристики российской налоговой системы, приведен обзор действующей системы
законодательства о налогах и сборах, представлена система платежей, взимаемых с
налогоплательщиков. Материалы других глав охватывают вопросы налогового
производства, ответственности за нарушение налогового законодательства,
налогового контроля, а также деятельность государственных органов в налоговой
сфере.
О том, как читать книги в форматах pdf, djvu - см. раздел "Программы; архиваторы; форматы pdf, djvu и др."
.
|
|
||
|
||